В расчете по страховым взносам показатели расходятся на 0,01 копейку
Добрый день!
В расчете по страховым взносам разнятся показатели на 0,01 копейку. Например: сумма страховых взносов за август 2018 - 869958,79 (по оборотно-сальдовой ведомости), по отчету по страховым взносам в ЗУП - тоже, а вот в расчете по страховым взносам - 869958,80 (в ЗУП). С сентябре 2018 - 815281,98 и по оборотке, и по отчету в ЗУП, а в расчете по страховым взносам - 815281,97. В одном месяце больше, в другом меньше - итоговая сумма верная. Никогда не сталкивалась с такой ситуацией. Что мне делать - вычислить эту копейку? Или оставить как есть? Общая сумма взносов к уплате верная, разница - 0,01 руб, даже пени начислять не на что.
Спасибо.
В расчете по страховым взносам разнятся показатели на 0,01 копейку. Например: сумма страховых взносов за август 2018 - 869958,79 (по оборотно-сальдовой ведомости), по отчету по страховым взносам в ЗУП - тоже, а вот в расчете по страховым взносам - 869958,80 (в ЗУП). С сентябре 2018 - 815281,98 и по оборотке, и по отчету в ЗУП, а в расчете по страховым взносам - 815281,97. В одном месяце больше, в другом меньше - итоговая сумма верная. Никогда не сталкивалась с такой ситуацией. Что мне делать - вычислить эту копейку? Или оставить как есть? Общая сумма взносов к уплате верная, разница - 0,01 руб, даже пени начислять не на что.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: 869958,79 (по оборотно-сальдовой ведомости),по отчету по страховым взносам в ЗУП- тоже, а вот врасчете по страховымвзносам - 869958,80 (в ЗУП)Нужно понять в каком месте считается правильно и в зависимости от этого либо править расчет, либо нет
В соответствии с НКЦитата: 1. В течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяцаплательщики производят исчисление и уплату страховых взносов исходяиз базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периодадо окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносовза вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяцвключительно....4. Плательщикиобязаны вести учет сумм начисленныхвыплат и иных вознаграждений (за исключением указанных в подпункте 3 пункта 3 статьи 422 настоящего Кодекса),сумм страховых взносов, относящихся к ним,в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты.т.е. взносы должны начисляться нарастающим итогом по каждому сотруднику (стр.240 подраздела 3.2.1), а потом суммироваться и указываться в строке 061 подраздела 1.1
Для проверки суммы взносов по каждому сотруднику применяются формулы
Цитата: ст. 240 (1 месяц квартала оп) подр. 3.2.1 Р.3 = (∑ст. 220 поп (с начала расчетного периода) + ст. 220 (1 месяц квартала оп)) * «соответствующий значению ст. 200 подр. 3.2.1. Р. 3 тариф страховых взносов»)) - ∑ ст. 240 поп (с начала расчетного периода);ст. 240 (2 месяц квартала оп) подр. 3.2.1 Р.3 = (∑ ст. 220 поп (с начала расчетного периода) + (ст. 220 (1 месяц квартала оп) + ст. 220 (2 месяц квартала оп)) * «соответствующий значению ст. 200 подр. 3.2.1. Р. 3 тариф страховых взносов»)) – (∑ст. 240 поп (с начала расчетного периода) + ст. 240 (1 месяц квартала оп));ст. 240 (3 месяц квартала оп) подр. 3.2.1 Р.3 = (∑ ст. 220 поп (с начала расчетного периода) + (ст. 220 (1 месяц квартала оп) + ст. 220 (2 месяц квартала оп) + ст. 220 (3 месяц квартала оп)) * «соответствующий значению ст. 200 подр. 3.2.1. Р. 3 тариф страховых взносов»)) – (∑ст. 240 поп (с начала расчетного периода) + ст. 240 (1 месяц квартала оп) + ст. 240 (2 месяц квартала оп)). -
KEGa, Простите не совсем поняла ответ. У меня в оборотке данные их ЗУП, все сведения перегружаются. В отражении зарплаты сумма с 79 копейками. А в отчете 80 копеек, и в разделе 3 - 80 копеек. Если я вычислю человека, по которому не идет эта копейка. Что мне исправить? Начисление взносов и перегрузить в бухгалтерскую базу, или отчет? Мало того, я не уверена, что эксель, в котором я буду сравнивать взносы мне даст найти эту копейку.
-
Добрый день! У меня та же ситуация, расхождение в 1 копейку, знакомый бухгалтер, сказал сдать отчёт с таким расхождением, а в следующий раз просто заплатить на эту копейку больше... но не знаю на сколько это правильно.
-
Цитата: В отражении зарплаты сумма с 79 копейками. А в отчете 80 копеек, и в разделе 3 - 80 копеек.У Вас отчет формируется в отдельном месте от расчета зарплаты ?
По идее, при расчете зарплаты должны начисляться взносы по приведенным формулам и тогда правильные суммы в ЗУП. Проверьте хотя бы на одном человеке, работает формула или нет. Если работает, значит в месте где формируется расчет по страховым взносам, сумма считается простым умножением базы за месяц на тариф, без учета предыдущих месяцев, и следовательно надо поправить (поставить цифры как в ЗУП). Если не работает, то видимо, правильно в расчете по страховым, так и отправлять (поправить в ЗУП). Найти глазами, чья сумма не сходится, конечно тяжело, но если сдаете отчетность по ТКС и там есть встроенная проверка нарастающим итогом, то должен выпасть в ошибку. -
Да, отчет я формирую в той же программе, где и взносы начисляю. Формулы работают. Человека вычислила. Сравнила показатели из отражения зарплаты и из реестра. 130 человек - можно и поискать. Было бы больше - скорее всего, не стала бы. Но еще проверю в Сбис. Смущает, что этому человеку в сентябре программа начислила взносов на 1 копейку больше, нежели должно было быть. Еще не решила исправлять или нет. Если рассчитать по общей облагаемой сумме, то общая сумма сходится до копейки. Возможно, кому-то меньше начислено, но это сложно вычислить в эксель.
